En México las tensiones fiscales se han agudizado por la desigualdad estructural, el alto nivel de informalidad (54.8%, INEGI 2024), y la limitada eficiencia recaudatoria A esto se suma el desgaste institucional y la percepción de corrupción, factores que minan el cumplimiento voluntario y profundizan la desconfianza social hacia el aparato fiscal.
En este escenario, la IA no es solo una herramienta tecnológica: es una oportunidad histórica para rediseñar la relación fiscal entre Estado y sociedad, garantizando mayor equidad, eficiencia y transparencia.
Mariana Mazzucato (2018) argumenta que el Estado debe ser un actor que asuma riesgos y dirija la innovación. En México, esto implica transitar de un Estado recaudador reactivo a un Estado fiscal inteligente, que utilice IA para anticipar comportamientos, prevenir fraudes y diseñar políticas tributarias diferenciadas.
La IA debe integrarse bajo principios de ética algorítmica, transparencia, explicabilidad y participación ciudadana, como lo recomienda la OCDE (2021). Solo así se evitará reproducir sesgos históricos que han afectado a los sectores más vulnerables del país.
El Servicio de Administración Tributaria ha comenzado a implementar modelos de machine learning para detectar discrepancias entre declaraciones y operaciones reales (uso de CFDI, depósitos bancarios, y redes sociales). Sin embargo, aún se requiere una infraestructura robusta de datos abiertos, interconectividad con otras instituciones y perfiles técnicos especializados.
La IA puede ser clave para detectar actividades económicas no registradas mediante el análisis de imágenes satelitales, transacciones digitales no reportadas y comportamiento en plataformas de comercio electrónico (como MercadoLibre, Facebook Marketplace o Uber Eats). Al mismo tiempo, permite ofrecer declaraciones prellenadas automáticas, especialmente para asalariados, PYMES y profesionistas independientes. Esto podría simplificar el cumplimiento fiscal de más de 7 millones de contribuyentes activos en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
La integración de IA en los tres niveles de gobierno puede reducir tiempos de atención, eliminar corrupción y mejorar el acceso a servicios públicos. Hoy, muchos trámites fiscales aún dependen de procesos presenciales y documentos físicos.
Así mismo, la IA puede modelar escenarios y medir los efectos redistributivos del gasto público en tiempo real. Esto permitiría ajustar políticas sociales según resultados medibles, optimizando subsidios como el programa “Bienestar” o los apoyos al campo.
Si bien la IA puede empoderar al Estado, también puede excluir a sectores sin acceso a tecnología, especialmente en zonas rurales o marginadas. La inclusión digital debe formar parte de la estrategia fiscal.
Sin regulación adecuada, la IA podría utilizarse de forma autoritaria para sancionar sin debido proceso o criminalizar la pobreza. Por ello, urge crear marcos jurídicos robustos y mecanismos de vigilancia ciudadana sobre los algoritmos fiscales.
México tiene la oportunidad de liderar la construcción de una fiscalidad del futuro, con base en cuatro pilares:
- Ética algorítmica: IA diseñada con participación ciudadana, auditable, justa.
- Infraestructura de datos soberana: Autonomía tecnológica nacional.
- Capacitación pública: Transformar la burocracia en talento digital.
- Transparencia y corresponsabilidad: La IA al servicio del bien común, no del control unilateral.
En líneas finales, México no puede desaprovechar la ventana histórica que ofrece la IA para redefinir su sistema fiscal y su administración pública. No se trata sólo de recaudar más, sino de recaudar mejor, con justicia, con inteligencia y con legitimidad social. Si se utiliza con conciencia y visión estratégica, la IA puede ser la base de un nuevo pacto fiscal que equilibre los derechos del contribuyente con la eficiencia recaudatoria del Estado. La tecnología, por sí sola, no garantiza justicia. Pero una tecnología orientada por valores, diseñada con ética y aplicada con responsabilidad, puede ser el motor de una fiscalidad verdaderamente transformadora en México.
Es cuánto.
Imagen: de la red.
Columna RDCF 
Deja un comentario